Арбитражные суды и признаки сомнительных операций | 115-ФЗ | Владивосток
Арбитражный суд при рассмотрении спора о взыскании, оспаривании сделки или в деле о банкротстве оценивает доказательства и доводы сторон. В обзорной практике Верховного Суда РФ, в том числе в обзоре, утверждённом Президиумом ВС 8 июля 2020 года, приведены ориентиры по злоупотреблениям, в том числе когда сделка может быть признана притворной либо связана с обходом контроля за операциями по ФЗ № 115-ФЗ. Позиции постоянно дополняются последующими обзорами Президиума ВС; актуальные тексты ищите в разделе «Обзоры» на сайте Верховного Суда РФ и в правовых системах на дату вашего дела. Ниже — сжатые индикаторы; итог зависит от совокупности фактов. Перед процессуальной стратегией получите юридическую консультацию или привлеките юриста по арбитражу.
Роль суда и контролирующих органов
Суд не заменяет Росфинмониторинг и налоговый орган: он не ведёт внеплановую «проверку всех операций», а разрешает спор по представленным доказательствам. Заключения и сведения о транзитном характере платежей, соответствии операций профилю деятельности и требованиям закона о противодействии легализации доходов могут учитываться при оценке добросовестности и реальности сделки.
Признак 1. Недавняя регистрация и крупная сделка
Если юрлицо создано незадолго до сделки на значительную сумму, суд может запросить подтверждение исполнения, персонала, имущественной базы и хозяйственного контекста. Недостаток документов об исполнении при данных о транзитном движении средств повышает риск вывода о притворности или недобросовестности.
Признак 2. Неполнота учёта и отчётности
Отсутствие обязательной отчётности затрудняет проверку исполнения договора и может сочетаться с выводом об отсутствии у стороны ресурсов для надлежащего исполнения. Само по себе нарушение отчётности не решает исход без совокупности прочих данных.
Признак 3. Сделка не соответствует обычной деятельности
Нетипичная для профиля компании сделка требует доказывания деловой цели и фактического исполнения: акты, счета-фактуры, платежи, переписка. Без такого пакета суд может усмотреть формальный характер операции.
Признак 4. Операции и № 115-ФЗ
Сообщение о том, что операции подпадают под действие Федерального закона № 115-ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, может учитываться при оценке цели платежей. Транзит и попытки обойти установленный контроль усиливают риск отказа в защите иска, если основание сомнительно.
Признак 5. Противоречивое поведение сторон
Нелогичная цепочка сделок, быстрая перепродажа имущества с существенной разницей в цене без объяснений, уступка требования при сомнительных взаимных платежах — повод для требования дополнительных доказательств реальности и экономической оправданности.
Признак 6. Массовые судебные приказы
Массовая выдача судебных приказов по однотипным заявлениям, повторяющиеся формальные ошибки, злоупотребление подсудностью, уклонение от уплаты госпошлины без уважительных причин могут квалифицироваться как злоупотребление процессуальным правом. Суд вправе отказать в приказе и указать на рассмотрение спора в порядке искового производства.
Где уточнять актуальность
Перечень признаков не исчерпывающий. Для подготовки позиции в арбитражном суде сверяйте выводы с действующими обзорами ВС и текстами норм на дату спора. Во Владивостоке запись на приём — по контактам на сайте компании; адрес: г. Владивосток, пер. Днепровский, стр. 5/1.
